Ser deportado de Estados Unidos deja atrás un 401(k), un saldo en el banco y una serie de deudas. Lo que cambia es quién puede llegar a ese dinero, cómo tributa y qué pasa cuando dejas de pagar. El IRS dice que una persona que deja un trabajo por lo general tiene cuatro opciones para el saldo de un plan de retiro que no sea un plan de beneficio definido (pensión); si sacas el dinero siendo extranjero no residente, la Publicación 515 del IRS le indica al pagador que retenga el 30% de la distribución de fuente estadounidense a falta de una exención por tratado (el pagador puede, en cambio, usar tasas graduales sobre la parte que surge de servicios prestados en Estados Unidos después del 31 de diciembre de 1986), y Guatemala no tiene tratado de impuesto sobre la renta con Estados Unidos. Cada dato de abajo se atribuye a la fuente oficial que lo publica, todas consultadas el 1 de noviembre de 2026.
Resumen rápido
| Lo que dejas atrás | Lo que dice la fuente oficial | Fuente |
|---|---|---|
| 401(k) o plan similar en un trabajo que dejas | Cuatro opciones: dejarlo en el plan, transferirlo al plan de un nuevo empleador, retirarlo o transferirlo a una IRA; con menos de $5,000 el empleador puede exigirte que lo traslades (Publicación 560: un plan puede pagar hasta $7,000 sin consentimiento) | IRS |
| Retirar el dinero como extranjero no residente | Retención del 30% sobre la distribución de fuente estadounidense a falta de una exención por tratado; el pagador puede usar tasas graduales sobre la parte que viene de servicios en EE.UU. después del 31 de diciembre de 1986 | Publicación 515 del IRS |
| Alivio por tratado para Guatemala | Guatemala no está en la lista del IRS de países con tratado de impuesto sobre la renta con EE.UU. | IRS |
| Retiro antes de los 59½ años | Impuesto adicional del 10% por retiro anticipado salvo que aplique una excepción | IRS |
| Cuenta de banco que dejas de usar | Los gobiernos estatales guardan la mayor parte del dinero no reclamado; las cuentas bancarias son una fuente común | USA.gov |
| Préstamo del carro en incumplimiento | Embargo; la FTC dice que en la mayoría de los estados el prestamista puede demandarte por el saldo restante si siguió las reglas de embargo y venta | FTC |
| Deuda que un acreedor da por perdida | El IRS dice que la deuda cancelada por lo general es gravable; Formulario 1099-C | IRS |
| Alguien que trate con el IRS por ti | Formulario 2848, para una persona habilitada para ejercer ante el IRS | IRS |
Tu 401(k): las cuatro opciones que enumera el IRS
En su página sobre planes de retiro y la salida de un trabajo, el IRS dice que si dejas tu trabajo y tienes un plan de retiro que no es un plan de beneficio definido (pensión), por lo general tienes cuatro opciones para el saldo:
- Dejar el dinero en el plan. Un límite: “If your account balance is less than $5,000, your employer may require you to move it.” La Publicación 560 del IRS da una cifra más alta: un plan puede pagar el beneficio “if the present value of the benefit isn’t greater than $7,000”, y arriba de eso se necesita consentimiento por escrito. Los términos de tu plan dicen qué límite usa.
- Transferirlo (rollover) al plan de un nuevo empleador, si el nuevo plan lo acepta.
- Retirar el saldo en una distribución de un solo pago. El IRS advierte que probablemente pagarás impuesto sobre la renta sobre cualquier monto que no haya tributado antes y que puedes deber el impuesto adicional del 10% por distribución anticipada si no tienes al menos 55 años (59½ para los planes SEP y SIMPLE IRA); en un plan SIMPLE IRA, dentro de los dos años desde tu primera participación, el impuesto adicional es del 25%. Aun así puedes transferir el retiro a un plan o a una IRA dentro de los 60 días siguientes a recibirlo.
- Transferirlo a una IRA, tradicional o Roth. Una transferencia a una Roth IRA implica incluir el monto que no ha tributado en tu ingreso bruto del año de la transferencia.
La página del IRS no trata la deportación como tal. Si tu plan acepta una dirección en el extranjero o paga a una cuenta de banco fuera de EE.UU. es una pregunta para el administrador del plan.
Impuestos sobre una distribución cuando ya vives en Guatemala
Retención. La Publicación 515 del IRS es la guía para quien paga ingresos de fuente estadounidense a personas extranjeras. Sobre pensiones y anualidades dice: “For purposes of chapter 3 withholding, in the absence of a treaty exemption, you must withhold at the statutory rate of 30% on the entire distribution that is from sources within the United States.” La oración siguiente le da al pagador una opción: “may, however, apply withholding at graduated rates to the part of a distribution that arises from the performance of services in the United States after December 31, 1986.” La Publicación 515 también dice que las reglas de retención para pagos a personas extranjeras por lo general tienen prioridad sobre las demás reglas de retención para distribuciones de planes calificados.
No hay tratado para Guatemala. La Publicación 515 señala que la mayoría de los tratados tributarios dan una exención del impuesto sobre pensiones y anualidades que no son del gobierno. Ese alivio necesita un tratado, y la lista de la A a la Z del IRS de tratados de impuesto sobre la renta de Estados Unidos no tiene una entrada para Guatemala: sus entradas con G son Georgia, Alemania (Germany) y Grecia.
El formulario que te va a pedir el pagador. El IRS dice que debes entregar el Formulario W-8BEN al agente de retención o pagador si eres una persona extranjera y el beneficiario efectivo de un monto sujeto a retención, y presentarlo cuando el pagador lo pida, reclames o no una tasa reducida.
Retiro anticipado. El IRS define los montos sacados de una IRA o de un plan de retiro antes de los 59½ años como distribuciones anticipadas y dice: “Individuals must pay an additional 10% early withdrawal tax unless an exception applies.” Su tabla de excepciones incluye, para planes calificados pero no para las IRA, la separación del empleo durante o después del año en que el empleado cumple 55 años (50 años para ciertos empleados de seguridad pública). Esta página no determina cómo se aplica ese impuesto adicional a la distribución de un extranjero no residente; un profesional de impuestos de EE.UU. que prepare declaraciones de no residentes sí puede.
Si ya vives en Guatemala con una pensión o pagos de un plan de EE.UU., nuestra página sobre recibir una pensión de EE.UU. en Guatemala explica los formularios de retención para ciudadanos y residentes de EE.UU. que regresan por su cuenta.
Tu cuenta de banco: qué pasa con el dinero que nadie toca
USA.gov publica adónde va el dinero que nadie cobra: “State governments hold most unclaimed money.” Menciona las cuentas bancarias, las pólizas de seguro y las agencias estatales como fuentes comunes de fondos no reclamados, y les dice a las personas que busquen en la oficina de propiedad no reclamada de su estado y de cualquier otro estado en el que hayan vivido. Agrega que tal vez puedas reclamar el dinero que se le debía a un familiar fallecido si eres su heredero legal.
La misma página de USA.gov enumera otros lugares donde te puede estar esperando dinero:
| Dinero que te deben | Dónde dice USA.gov que busques |
|---|---|
| Salarios no pagados | La base de datos del Departamento de Trabajo sobre salarios atrasados que un empleador te pueda deber |
| Pensiones de empleadores anteriores | La herramienta de búsqueda de la Pension Benefit Guaranty Corporation (PBGC) |
| Un reembolso de impuestos que no recibiste | La herramienta Where’s My Refund? del IRS |
| Dinero en un banco quebrado | La base de datos de la FDIC |
Si un empleador de EE.UU. todavía te debe salarios, consulta también salarios no pagados en EE.UU. y ayuda consular. Mantener abierta a propósito una cuenta de EE.UU. desde Guatemala, en lugar de dejarla abandonada, se explica en mantener tu cuenta bancaria de EE.UU. al regresar.
Préstamos del carro: el embargo y el saldo que queda
La página de la Comisión Federal de Comercio (FTC) para consumidores sobre el embargo de vehículos explica la secuencia cuando dejas de pagar. Según la FTC, en muchos estados el prestamista puede llevarse el carro en cuanto caes en incumplimiento del préstamo o del arrendamiento, y en muchos casos sin aviso previo, aunque no puede alterar el orden público. Después del embargo, el prestamista puede quedarse con el carro para cubrir la deuda o venderlo. La FTC llama deficiency (saldo deficitario) a la diferencia entre lo que debes según el contrato y lo que se obtiene en la venta, y dice que en la mayoría de los estados el prestamista puede demandarte por una sentencia por ese saldo si siguió las reglas para el embargo y la venta. Devolver el carro voluntariamente no termina, por sí solo, esa obligación: la FTC señala que aun así puedes deber el saldo deficitario. Si la venta deja más de lo que debes, el excedente te lo pueden deber a ti.
Tarjetas de crédito y otras deudas que un acreedor da por perdidas
Cuando un acreedor se da por vencido con una deuda, el lado tributario te sigue. El Tema 431 del IRS dice: “In general, if your debt is canceled, forgiven, or discharged for less than the amount owed, the amount of the canceled debt is taxable.” El acreedor puede enviarte el Formulario 1099-C, Cancellation of Debt, con el monto y la fecha. El IRS agrega una advertencia que importa si recibes uno estando en el extranjero: si el acreedor sigue intentando cobrar después de enviar el 1099-C, puede que la deuda no se haya cancelado, y puede que no tengas ingreso por deuda cancelada.
Quién puede actuar por ti después de que te vas
- Ante el IRS: “Use Form 2848 to authorize an individual to represent you before the IRS.” El IRS agrega que la persona debe estar habilitada para ejercer ante el IRS.
- Ante un banco o el administrador de un plan: pregúntale a cada institución qué documento de poder acepta.
- En Guatemala: una vía es un poder firmado en un consulado de Guatemala; consulta poder consular.
Nuestra página sobre un padre detenido por ICE explica la Directiva de Padres Detenidos de ICE y los documentos que menciona. Para lo que pasa al llegar a Guatemala, consulta cuando aterriza un vuelo de deportados.
Lo que esta página no cubre
Los beneficios del Seguro Social, los contratos de arrendamiento y las reglas de deudas propias de cada estado quedan fuera de esta página. Para tu caso, las personas a quienes preguntar son un profesional de impuestos de EE.UU. que prepare declaraciones de no residentes y un abogado de derecho del consumidor en el estado donde se firmó la deuda.
Fuentes
- IRS, Publication 515 (2026), Withholding of Tax on Nonresident Aliens and Foreign Entities: https://www.irs.gov/publications/p515 (consultado el 1 de noviembre de 2026)
- IRS, United States income tax treaties – A to Z: https://www.irs.gov/businesses/international-businesses/united-states-income-tax-treaties-a-to-z (consultado el 1 de noviembre de 2026)
- IRS, Retirement topics – Termination of employment: https://www.irs.gov/retirement-plans/plan-participant-employee/retirement-topics-termination-of-employment (consultado el 1 de noviembre de 2026)
- IRS, Publication 560, Retirement Plans for Small Business, “Involuntary cash-out of benefits not more than dollar limit”: https://www.irs.gov/publications/p560 (consultado el 1 de noviembre de 2026)
- IRS, Retirement topics – Exceptions to tax on early distributions: https://www.irs.gov/retirement-plans/plan-participant-employee/retirement-topics-exceptions-to-tax-on-early-distributions (consultado el 1 de noviembre de 2026)
- IRS, About Form W-8BEN: https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-w-8-ben (consultado el 1 de noviembre de 2026)
- IRS, About Form 2848: https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-2848 (consultado el 1 de noviembre de 2026)
- IRS, Topic no. 431, Canceled debt – Is it taxable or not?: https://www.irs.gov/taxtopics/tc431 (consultado el 1 de noviembre de 2026)
- USA.gov, How to find unclaimed money from the government: https://www.usa.gov/unclaimed-money (consultado el 1 de noviembre de 2026)
- Federal Trade Commission, Vehicle Repossession: https://consumer.ftc.gov/articles/vehicle-repossession (consultado el 1 de noviembre de 2026)
Preguntas Frecuentes
¿Qué pasa con mi 401(k) si me deportan?
Para un plan de retiro que no sea un plan de beneficio definido (pensión), en un trabajo que dejas, el IRS enumera cuatro opciones: dejar el dinero en el plan, transferirlo (rollover) al plan de un nuevo empleador, retirarlo en un solo pago o transferirlo a una IRA. La página del IRS sobre terminación de empleo agrega que si el saldo es menor de $5,000, el empleador puede exigirte que lo traslades; la Publicación 560 del IRS, que es más reciente en este punto, dice que un plan puede pagar sin tu consentimiento un beneficio cuyo valor presente no sea mayor de $7,000, así que los términos del propio plan definen qué límite aplica. La deportación en sí no es uno de los eventos que enumera la página del IRS, así que las reglas del plan y su administrador son quienes pueden confirmarte qué pasa con tu cuenta una vez que estás fuera de Estados Unidos.
¿Cuánto impuesto me retienen si retiro mi 401(k) desde Guatemala?
Si eres extranjero no residente cuando se hace el pago, la Publicación 515 del IRS le indica al pagador que, a falta de una exención por tratado, debe retener a la tasa legal del 30% sobre toda la distribución que proviene de fuentes dentro de Estados Unidos. El pagador puede, en cambio, aplicar tasas graduales a la parte de la distribución que surge de servicios prestados en Estados Unidos después del 31 de diciembre de 1986. Guatemala no aparece en la lista del IRS de países con tratado de impuesto sobre la renta con EE.UU., así que no hay tasa de tratado que reclamar.
¿También hay penalidad por retirar antes de tiempo?
El IRS dice que los montos retirados de una IRA o de un plan de retiro antes de los 59½ años son distribuciones anticipadas y que las personas deben pagar un impuesto adicional del 10% por retiro anticipado salvo que aplique una excepción. Una de las excepciones que enumera el IRS, para planes calificados como un 401(k) pero no para las IRA, aplica cuando el empleado deja el empleo durante o después del año en que cumple 55 años. La página del IRS sobre terminación de empleo también señala que un retiro en un solo pago probablemente pagará impuesto sobre la renta sobre cualquier monto que no haya tributado antes.
¿Qué pasa con mi cuenta de banco en EE.UU. después de que me voy?
USA.gov dice que los gobiernos estatales guardan la mayor parte del dinero no reclamado y que las cuentas bancarias son una fuente común de ese dinero. Por eso, el dinero que no cobras puede terminar en la oficina de propiedad no reclamada de un estado, donde tal vez puedas presentar un reclamo; USA.gov agrega que un heredero legal tal vez pueda reclamar el dinero que se le debía a un familiar fallecido. USA.gov recomienda revisar la oficina de cada estado en el que hayas vivido.
¿Desaparecen el préstamo del carro y las tarjetas de crédito si me deportan?
Las fuentes de esta página describen lo que pasa cuando dejas de pagar. La FTC explica que en muchos estados el prestamista puede quitarte el carro en cuanto el préstamo cae en incumplimiento, y que en la mayoría de los estados puede demandarte por la diferencia entre lo que debes y lo que se obtuvo al vender el carro, si siguió las reglas para el embargo y la venta. Si un acreedor da por perdida una deuda, el IRS dice que la deuda cancelada por lo general es gravable y el acreedor puede enviarte un Formulario 1099-C.
¿Alguien en EE.UU. puede manejar mi dinero después de que me voy?
Solo para asuntos de impuestos, el Formulario 2848 del IRS autoriza a una persona a representarte ante el IRS, y esa persona debe estar habilitada para ejercer ante el IRS. Para un banco o un plan de retiro, pregúntale a cada institución qué documento de poder acepta. Nuestra página sobre un padre detenido por ICE explica la Directiva de Padres Detenidos de ICE y los documentos que menciona.
