Esta página es información general, no asesoría legal ni fiscal. Use sus propios avisos del IRS y del Departamento de Estado cuando busque ayuda con una deuda certificada.
Resumen rápido: Para 2026, el IRS describe la deuda tributaria gravemente morosa como deuda tributaria federal impaga y legalmente exigible que suma más de US$66,000, incluidas las multas e intereses ya determinados, con requisitos adicionales de cobro y excepciones. Después de la certificación, el Departamento de Estado puede negar una solicitud de pasaporte o revocar un pasaporte; una solicitud afectada se mantiene abierta 90 días desde la fecha de su carta para que se pueda resolver la deuda.
Para un guatemalteco-estadounidense que planea viajar a Guatemala, esta guía trata el problema del pasaporte de EE.UU. Las obligaciones generales de declarar están en la guía de impuestos al regresar, y las preguntas de nacionalidad, en la guía de doble nacionalidad.
Revise qué se certificó
La guía del IRS sobre deudas tributarias y pasaportes dice que el IRS debe haber presentado un aviso de gravamen federal por impuestos (Notice of Federal Tax Lien) con los recursos administrativos agotados o vencidos, o haber emitido un embargo (levy) para cobrar la deuda. El monto en dólares por sí solo no es toda la prueba.
Sus exclusiones incluyen las deudas que se pagan a tiempo con planes de pagos a plazos aprobados (installment agreements) o con ofertas de transacción aceptadas (offers in compromise), las multas FBAR, la manutención de menores y ciertas situaciones de revisión de cobro o de alivio al cónyuge inocente. El IRS también enumera circunstancias en las que no certificará, como la bancarrota, la condición de dificultad económica que califica y las solicitudes pendientes de plan de pagos o de oferta de transacción. Lea las exclusiones completas en la página del IRS y compárelas con su propia cuenta.
Identifique el aviso y el siguiente paso
| Aviso o hecho | Lo que el IRS dice que significa | Qué atender |
|---|---|---|
| CP508C | Aviso de certificación del IRS enviado a la última dirección conocida; no se manda copia al apoderado (power of attorney) del contribuyente | Revise la deuda y la certificación con el IRS |
| Carta del Departamento de Estado sobre el pasaporte | La solicitud se mantiene abierta 90 días desde la fecha de la carta | Haga un arreglo de pago satisfactorio, pague el total o resuelva una certificación errónea |
| Letter 6152 (carta 6152) | Advertencia del IRS antes de remitir el caso para revocación | Llame al IRS para resolver la cuenta según se le indique |
| CP508R | Aviso del IRS de que la certificación se revirtió | Distinga la reversión de la certificación de la deuda de la decisión del Departamento de Estado sobre el pasaporte |
El IRS indica a quienes no estén de acuerdo con el monto del impuesto o con la certificación que llamen al 855-519-4965, o al 267-941-1004 si llaman desde el extranjero, como aparece en el CP508C. Si la deuda ya está pagada, recomienda enviar la prueba de pago por medio de sus herramientas electrónicas cuando estén disponibles, o seguir las instrucciones de envío por correo del aviso.
Resuelva toda la deuda certificada
El IRS revierte la certificación cuando la deuda se paga por completo o deja de ser legalmente exigible, cuando ya no es gravemente morosa o cuando la certificación fue errónea. Dice que revertirá la certificación y avisará al Departamento de Estado dentro de los 30 días siguientes a la resolución de la deuda.
El IRS dice expresamente que los pagos parciales o el vencimiento del plazo legal de cobro que solo bajan el saldo por debajo del límite no califican por sí solos. Toda la deuda certificada debe resolverse por completo. Un contribuyente que no puede pagar el total puede calificar para la reversión mediante un arreglo de pago alternativo, como un plan de pagos a plazos o una oferta de transacción.
Si el viaje está cerca, revise las condiciones para acelerar
El IRS dice que los contribuyentes con una solicitud de pasaporte abierta o pendiente y un viaje internacional dentro de los próximos 45 días deben comunicarse con él de inmediato. Para acelerar la reversión hace falta una solicitud de pasaporte o de renovación abierta. Avise al IRS si viaja dentro de 45 días o si vive en el extranjero.
Las pruebas que pide incluyen una prueba de viaje que muestre a la persona que viaja, el lugar y la fecha aproximada del viaje o la necesidad urgente del pasaporte, más la carta del Departamento de Estado que niega o revoca el pasaporte, con fecha dentro de los últimos 90 días. El IRS dice que el trámite acelerado por lo general reduce el plazo normal de 30 días para revertir la certificación a 9-16 días. Esto describe la reversión de la certificación por parte del IRS, no una garantía de que se emita el pasaporte.
Para un contribuyente que ya está en el extranjero con deuda certificada, el IRS dice que el Departamento de Estado puede emitir un pasaporte de validez limitada para regresar directamente a Estados Unidos. Otros trámites de la diáspora están reunidos en la sección de diáspora.
Fuentes
- IRS: Revocation or denial of passport for certain unpaid taxes, consultada el 31 de octubre de 2026
Preguntas Frecuentes
¿El IRS mismo revoca un pasaporte de EE.UU.?
No. El IRS certifica la deuda tributaria que cumple los requisitos y puede pedir la revocación. El Departamento de Estado es quien tiene la autoridad para emitir, limitar, negar o revocar pasaportes.
¿Si pago hasta quedar por debajo de US$66,000 se revierte la certificación?
No por sí solo. El IRS dice que los pagos parciales o el vencimiento del plazo de cobro que bajan la deuda por debajo del límite no revierten la certificación. Toda la deuda tributaria certificada debe resolverse por completo.
¿Cuánto tiempo se mantiene abierta la solicitud de pasaporte?
El IRS dice que el Departamento de Estado mantiene abierta la solicitud 90 días desde la fecha de su carta, para que usted haga un arreglo de pago, pague el total o corrija una certificación errónea.
¿Se puede acelerar la reversión por un viaje?
El IRS exige una solicitud de pasaporte o de renovación abierta. Avísele si viaja dentro de 45 días o si vive en el extranjero, y entregue la prueba de viaje y la carta del Departamento de Estado que pide. El IRS dice que acelerar el trámite por lo general reduce la reversión de la certificación a 9-16 días, lo cual no garantiza que se emita el pasaporte.
