Estados Unidos empezó a gravar ciertas transferencias al exterior el 1 de enero de 2026. Nuestro centro de remesas enuncia la regla; esta página hace lo que ese centro no hace: nombra el instrumento legal, lo cita textualmente y luego lo contrasta con lo que cada empresa publica sobre las formas de pago que acepta.
En breve: El impuesto es la sección 4475 del Código de Rentas Internas de EE. UU., agregada por la sección 70604(a) de la Ley Pública 119-21 (139 Stat. 285, firmada el 4 de julio de 2025). Es del 1 por ciento, aplica a transferencias hechas después del 31 de diciembre de 2025 y, por su propio texto, alcanza únicamente a las transferencias en las que el remitente entrega a la empresa efectivo, un giro postal (money order), un cheque de caja (cashier’s check) o un instrumento físico similar. Las transferencias financiadas desde una cuenta en una institución financiera calificada, o con tarjeta de débito o crédito emitida en Estados Unidos, quedan fuera. El detonante es el instrumento que entrega quien envía — no el país, ni el monto, ni cómo cobra la familia. No existe reglamento final: al 11 de agosto de 2026 hay un solo documento en el Federal Register, y es una propuesta.
La ley, párrafo por párrafo
Todas las citas siguientes provienen de 26 U.S.C. § 4475, consultado en el texto del U.S. Code del Legal Information Institute el 2026-08-11. Se citan en inglés porque es el idioma oficial del instrumento; la explicación va en español.
| Disposición | Qué dice (texto citado) | Qué significa |
|---|---|---|
| § 4475(a) — imposición | “There is hereby imposed on any remittance transfer a tax equal to 1 percent of the amount of such transfer.” | Uno por ciento del monto de la transferencia. |
| § 4475(b)(1) — quién lo debe | “The tax… shall be paid by the sender with respect to such transfer.” | Lo debe quien envía. |
| § 4475(b)(2) — quién lo cobra | La empresa “shall collect the amount of the tax… from the sender and remit such tax quarterly to the Secretary.” | La empresa lo retiene y lo entera cada trimestre. |
| § 4475(b)(3) — si no se cobró | “Where any tax imposed by subsection (a) is not paid at the time the transfer is made… such tax shall be paid by the remittance transfer provider.” | Si la empresa no lo cobró, lo paga ella. |
| § 4475(c) — el detonante | “The tax… shall apply only to any remittance transfer for which the sender provides cash, a money order, a cashier’s check, or any other similar physical instrument (as determined by the Secretary) to the remittance transfer provider.” | Efectivo, giro postal, cheque de caja o instrumento físico similar. |
| § 4475(d) — las exclusiones | No aplica cuando los fondos son “(1) withdrawn from an account held in or by a financial institution… described in subparagraphs (A) through (H) of section 5312(a)(2) of title 31… and subject to the requirements under subchapter II of chapter 53,” o “(2) funded with a debit card or a credit card which is issued in the United States.” | Cuenta bancaria calificada, o tarjeta de débito o crédito emitida en EE. UU. |
| § 4475(e) — definiciones | “Remittance transfer”, “remittance transfer provider” y “sender” se definen por la sección 919(g) del Electronic Fund Transfer Act (15 U.S.C. 1693o-1(g)). “Debit card” se toma de EFTA § 920(c)(2), “without regard to subparagraph (B) of such section.” | La definición de tarjeta de débito se importa con una frase desactivada. |
| § 4475(f) — anti-conducto | “…a remittance transfer shall be treated as a financing transaction.” | Regla contra estructuras de varias partes. |
| Vigencia — § 70604(c) | “The amendments made by this section shall apply to transfers made after December 31, 2025.” (139 Stat. 286.) | Rige desde el 1 de enero de 2026. |
Esa última definición importa. El IRS y el Tesoro explican en el reglamento propuesto que la EFTA § 920(c)(2)(B) es el párrafo “which provides that the term ‘debit card’ includes a general-use prepaid card” — o sea que la sección 4475 toma prestada la definición de tarjeta de débito con la frase de las tarjetas prepagadas apagada.
Qué agrega el reglamento propuesto
La única reglamentación sobre este impuesto es un aviso de reglamentación propuesta, REG-114499-25 (RIN 1545-BR98), publicado en el Federal Register el 13 de abril de 2026. Los comentarios cerraron el 12 de junio de 2026. Una búsqueda de documentos del Federal Register hecha el 2026-08-11 sobre el impuesto especial a remesas publicados desde el 1 de enero de 2026 devolvió ese documento y ninguno más: no hay reglamento final.
| Punto | Qué dice el reglamento propuesto |
|---|---|
| Cheques de viajero | Se agregan a la lista gravada: “are virtually indistinguishable from money orders and cashier’s checks”. |
| Cheques personales o de empresa | No son instrumentos gravados. El Tesoro y el IRS “determined that ACH transfers, general-use prepaid cards, and personal and business checks are not ‘similar physical instruments’”. |
| Cheque cobrado en la ventanilla | Se trata como efectivo: si la empresa o su agente cambia un cheque a nombre del remitente y ese efectivo financia el envío, “the remittance transfer is treated as being funded with cash… it does not matter whether the sender is charged a separate check-cashing fee”. |
| Base gravable | “The amount that will ultimately be transferred to the designated recipient.” Comisiones, impuestos estatales y el propio impuesto quedan fuera de la base. |
| Montos pequeños | Excluidos: montos “of $15.00 or less” conforme a 12 CFR 1005.31(b)(1)(i). |
| Trámite de la empresa | Formulario 720 trimestral, más depósitos quincenales bajo 26 CFR 40.6302(c)-1(a)(1). |
| Alivio de multas | El Notice 2025-55, 2025-43 I.R.B. 625 (20 de octubre de 2025), dio alivio de multas por falta de depósito “for the first three calendar quarters of 2026”. |
| Regla anti-elusión | Cambiar efectivo por una tarjeta prepagada y usarla de inmediato “may be recharacterized as a remittance transfer in which the sender provided cash”. |
| Umbral para empresas pequeñas | Rechazado: el resguardo de la Regulación E en 12 CFR 1005.30(f)(2) — las 500 transferencias al año — no se traslada a este impuesto. |
El rastreador: qué publica cada empresa sobre cómo se paga
Como el detonante es el instrumento que entrega quien envía, la pregunta útil no es cuál empresa cobra menos, sino qué formas de pago ofrece realmente cada una al momento de pagar. Abajo está lo que la página publicada por cada empresa decía el 2026-08-11. Cada fila es la información publicada por esa compañía — no nuestra interpretación de su situación fiscal.
| Empresa | Formas de pago que publica para quien envía desde EE. UU. | ¿Acepta efectivo del remitente? | Página fuente (consultada 2026-08-11) |
|---|---|---|---|
| Wise | Débito bancario (ACH), transferencia ACH, wire, tarjeta de débito o crédito, saldo Wise | No — “You can’t pay for your transfer with bill payments, cash, or checks.” | wise.com/help/articles/2932150/guide-to-usd-transfers |
| Remitly | Apple Pay; cuenta bancaria (EE. UU., Canadá, Reino Unido); Google Pay; tarjetas prepagadas; tarjetas Discover (EE. UU.); Visa y Mastercard de débito o crédito | No aparece — la lista publicada no incluye efectivo, giro postal ni cheque de caja | remitly.com/us/en/help/article/paying-for-your-transfer |
| Xoom | “Conveniently pay with PayPal, bank account, credit card, or debit card” | No — esa misma página dice “we don’t accept cash or any of the affected payment methods” (no aceptamos efectivo ni ninguno de los métodos de pago afectados) | xoom.com/guatemala/send-money |
| Ria | Fila de Estados Unidos en la tabla de opciones de pago en línea y en la app de Ria: tarjeta de crédito, tarjeta de débito, ACH, Apple Pay, Google Pay | No aparece para EE. UU. en esa tabla — sí lista “Cash” para Chile, así que la tabla puede llevar ese valor; en la fila de Estados Unidos no está. El artículo cubre pagos por app y sitio web, no las ventanillas de agentes | help.riamoneytransfer.com/hc/en-us/articles/7907355982097 |
| MoneyGram | En línea: tarjeta de crédito o débito (Visa, MasterCard); pago desde cuenta bancaria “directly from your U.S. checking or savings account”, ACH estándar a 3 días vía Plaid | Sí — “Send in person with cash”; y “Start online, pay in person… choose ‘Cash at a location.’ Then visit a MoneyGram location near you within 24 hours to pay.” | moneygram.com/us/en/help-center/faq/send-receive/payment-methods y …/send-and-receive/money-transfers-in-person |
| Western Union | En línea: “Send money online securely with your bank account, credit, or debit card”; además “start a transfer and pay in store” en agencias | Ofrece pago en agencia, pero no detalla el instrumento en la página publicada | westernunion.com/us/en/send-money.html |
| Intermex | “Use your bank account, debit, or credit card for your first transfer” | No lo detalla para envíos. El pago en efectivo se publica para recargas telefónicas (“paying in cash in our Agent locations”) y pago de facturas, no para el envío de dinero | intermexonline.com/en/how-it-works |
Esta tabla es un mapa de lo publicado, no un dictamen fiscal. Cuatro de las siete empresas no publican el efectivo como forma de pago para quien envía desde EE. UU. Dos publican un canal presencial sin nombrar el instrumento. Solo MoneyGram publica las dos mitades con claridad. Dos de esas cuatro — Wise y Xoom — lo dicen con palabras y no por omisión; donde la fila dice “no aparece”, eso es lo que la empresa publicó, no una conclusión de que en toda ventanilla con esa marca no se reciba efectivo.
Una empresa sí menciona la sección 4475 por su nombre. La misma página de Xoom citada arriba trae la pregunta “Are my transactions impacted by the 1% remittance tax in the United States?” y responde: “No, Xoom transfers are not subject to this tax” (no, las transferencias de Xoom no están sujetas a este impuesto). Y sigue: “As part of the One Big Beautiful Bill Act, a new 1% tax on certain remittance transfers from the United States will take effect on January 1, 2026. However, Xoom is a digital PayPal service and we don’t accept cash or any of the affected payment methods.” (Consultado 2026-08-11.) Eso es lo que Xoom dice sobre Xoom, reproducido aquí porque está publicado; esta página no evalúa la situación fiscal de ninguna empresa, y ninguna de las otras seis publicó una declaración sobre la sección 4475 en las páginas consultadas.
Vacíos que los instrumentos no resuelven
- Monederos móviles. Apple Pay y Google Pay figuran en las listas publicadas de Remitly y de Ria. Las palabras “wallet”, “Apple Pay” y “Google Pay” no aparecen en ninguna parte de la sección 4475 ni del reglamento propuesto del 13 de abril de 2026 — se buscó el texto completo el 2026-08-11. No se encontró norma publicada que diga cómo se clasifica una tarjeta tokenizada en un monedero móvil bajo la sección 4475(d)(2).
- Tarjetas prepagadas. La sección 4475(e)(3) toma la definición de tarjeta de débito de la EFTA “without regard to subparagraph (B)”, que es justamente la frase que incluye a las prepagadas. Aun así, el reglamento propuesto deja las prepagadas fuera de la lista de instrumentos gravados, y a la vez da un ejemplo anti-elusión donde el efectivo convertido en prepagada y usado de inmediato se reclasifica como efectivo. Ambas afirmaciones son de un reglamento propuesto, no final.
- Recaudación del corredor Guatemala. No se encontró cifra publicada de cuánto impuesto de la sección 4475 se ha recaudado sobre envíos EE. UU.–Guatemala. El instrumento que lo reportaría — la serie del Formulario 720 del IRS — no se desglosa por país de destino.
- Impuesto guatemalteco. La sección 4475 es un impuesto estadounidense recaudado por el IRS. No lo administra la SAT de Guatemala, ni es una medida del Banco de Guatemala. No se encontró ningún instrumento guatemalteco que imponga un cargo paralelo sobre las remesas que entran, al 2026-08-11.
Dónde encaja esto en el sitio
- Centro de remesas — la comparación de costo en vivo entre empresas.
- Enviar dinero de EE. UU. a Guatemala — la página del corredor.
- Depósito bancario vs. retiro en efectivo — el lado de la entrega, que la sección 4475 no toma en cuenta.
- Promedio anual USD/GTQ — la serie anual que piden las declaraciones en EE. UU., y qué publica cada autoridad.
- Abrir cuenta en dólares desde EE. UU..
Esta página reporta la norma publicada y la información publicada por cada empresa. No es asesoría fiscal y no le indica a nadie cómo pagar una transferencia. Para su caso, consulte a un profesional tributario calificado.
Fuentes
| Instrumento | Entidad que lo publica | URL | Consultado |
|---|---|---|---|
| 26 U.S.C. § 4475, Imposition of tax (texto completo y nota de vigencia) | Office of the Law Revision Counsel, vía Cornell Legal Information Institute | https://www.law.cornell.edu/uscode/text/26/4475 | 2026-08-11 |
| Ley Pública 119-21, título VII, § 70604(a) y (c), 139 Stat. 285-286 (4 de julio de 2025) | Congreso de Estados Unidos (según la nota de crédito y vigencia de § 4475) | https://www.law.cornell.edu/uscode/text/26/4475 | 2026-08-11 |
| Excise Tax on Remittance Transfers, aviso de reglamentación propuesta, REG-114499-25, RIN 1545-BR98 (13 de abril de 2026) | Internal Revenue Service y Departamento del Tesoro de EE. UU. | https://www.govinfo.gov/content/pkg/FR-2026-04-13/html/2026-07085.htm | 2026-08-11 |
| Búsqueda de documentos del Federal Register sobre el impuesto especial a remesas desde 2026-01-01 (un solo resultado: la propuesta) | Office of the Federal Register | https://www.federalregister.gov/documents/2026/04/13/2026-07085/excise-tax-on-remittance-transfers | 2026-08-11 |
| Notice 2025-55, 2025-43 I.R.B. 625 (20 de octubre de 2025), alivio de multas por falta de depósito | Internal Revenue Service (según lo descrito en REG-114499-25) | https://www.irs.gov/pub/irs-drop/n-25-55.pdf | 2026-08-11 |
| Guide to USD transfers (métodos de pago aceptados y rechazados) | Wise | https://wise.com/help/articles/2932150/guide-to-usd-transfers | 2026-08-11 |
| How can I pay for my transfer? (lista de métodos de pago) | Remitly | https://www.remitly.com/us/en/help/article/paying-for-your-transfer | 2026-08-11 |
| Send money to Guatemala (paso de pago y la propia FAQ de la empresa sobre el impuesto del 1%) | Xoom | https://www.xoom.com/guatemala/send-money | 2026-08-11 |
| What are my payment options online? (tabla de pagos por país) | Ria Money Transfer | https://help.riamoneytransfer.com/hc/en-us/articles/7907355982097-What-are-my-payment-options-online | 2026-08-11 |
| Payment methods FAQ (Estados Unidos) | MoneyGram | https://www.moneygram.com/us/en/help-center/faq/send-receive/payment-methods | 2026-08-11 |
| Send money in person | MoneyGram | https://www.moneygram.com/us/en/send-and-receive/money-transfers-in-person | 2026-08-11 |
| Send money online (formas de pago y pago en agencia) | Western Union | https://www.westernunion.com/us/en/send-money.html | 2026-08-11 |
| Products / how it works (formas de pago del primer envío) | Intermex | https://www.intermexonline.com/en/how-it-works | 2026-08-11 |
El artículo del centro de ayuda de Xoom sobre métodos de pago (help.xoom.com) es una aplicación JavaScript que no devolvió contenido legible ni por solicitud directa ni por proxy de texto el 2026-08-11; por eso se cita la página del corredor a Guatemala. Eso es una falla de consulta en una página, no una conclusión de que Xoom no publique nada.
