La declaracion anual de ISR aplica al Regimen Sobre las Utilidades: 25% sobre utilidad neta. Requiere estados financieros completos y contabilidad profesional.
Resumen rapido: Tasa: 25% sobre utilidad neta. Fecha limite: 31 de marzo. Formulario SAT-1341 en Declaraguate. Requiere contador.
Proceso
- Cerrar contabilidad del ano con tu contador
- Preparar estados financieros
- Calcular ISR: 25% de utilidad neta
- Deducir pagos trimestrales anticipados
- Presentar formulario SAT-1341 en Declaraguate
- Pagar antes del 31 de marzo
Gastos Deducibles
- Salarios y prestaciones laborales
- Alquiler de inmuebles
- Servicios publicos
- Honorarios profesionales
- Depreciacion de activos
- Seguros empresariales
- Intereses de prestamos comerciales
- Suministros y materiales
- Publicidad y mercadeo
No deducibles: gastos personales, gastos sin factura FEL, multas.
Consejos
- Empieza a prepararte en enero — no esperes a mediados de marzo.
- Conserva TODAS las facturas FEL — gastos sin factura no son deducibles.
- Concilia pagos trimestrales — asegurate de deducirlos correctamente.
- Evalua cambio de regimen en diciembre — el otro regimen (5-7% trimestral) puede ser mejor.
- 31 de marzo es innegociable — multas automaticas por declaracion tardia.